ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ" ИНН:0271010161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02427760 ОКВЭД:22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года138516581945
11504 Основные средства на конец предыдущего года165819450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года138516581945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года165819450
12103 Запасы на конец отчетного года234453662
12104 Запасы на конец предыдущего года4536620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30720378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года203780
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1326540569
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5405690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года186711961309
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года119613090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325228543254
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года285432540
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250038273827
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года382738270
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года632-1009-642
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1009-6420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313228183185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года281831850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1203669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1203669
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325228543254
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года285432540
21103 Выручка за отчетный год668062526152
21104 Выручка за предыдущий год625261520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год610662766551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год627665510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год574-24-399
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-24-3990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год574-24-399
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-24-3990
23403 Прочие доходы за отчетный год791637
23404 Прочие доходы за предыдущий год16370
23503 Прочие расходы за отчетный год17116996
23504 Прочие расходы за предыдущий год169960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482-177-458
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-177-4580
24603 Прочее за отчетный год147190184
24604 Прочее за предыдущий год1901840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год335-367-642
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-367-6420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год335-367-642
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-367-6420
32003 Величина капитала на 31382738270
32007 Величина капитала на 31-1009-6420
32008 Величина капитала на 31281831850
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)164103827
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)164100
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)132700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1327367642
33243 Уменьшение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)132700
33248 Уменьшение номинальной стоимости акций (ИТОГО)132700
33003 Величина капитала на 31250038273827
33007 Величина капитала на 31632-1009-642
33008 Величина капитала на 31313228183185
36003 Чистые активы на 31313228183185
36004 Чистые активы на 31281831850
41103 Поступления – всего за отчетный год723262426067
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год723262426020
41203 Платежи – всего за отчетный год644662715498
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год233929662448
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год252324522140
41293 Прочие платежи за отчетный год1584853910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год786-29569
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период786-29569

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (3252) = 10.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6106+0+0) = 9.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (574)/Выручка (6680) = 8.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (6680) = 5.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 11.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.537

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.1

Х5 = Выручка/Активы = 2.054

Индекс Альтмана Z = 13.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (11.05), коэффициент быстрой ликвидности (13.61), коэффициент текущей ликвидности (15.56), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (8.59%), рентабельность компании (5.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЯНАУЛЬСКАЯ ГОРОДСКАЯ ТИПОГРАФИЯ"