ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС" ИНН:0271010228 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309231 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года364813260
12104 Запасы на конец предыдущего года347900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года291140
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года46000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7618207710
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11832351710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11832351810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года627760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года129100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1392010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года151023170
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года539200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1018411810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1169434980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года621800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11833351810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года627760
21103 Выручка за отчетный год1747018600
21104 Выручка за предыдущий год186000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1398618230
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год160500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3484370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год171190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1350
22203 Управленческие расходы за отчетный год312200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год191180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67-50
23503 Прочие расходы за отчетный год9000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год101180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67-50
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год54-40
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год54-40

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (81)/Стоимость активов (11832) = 0.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13986+171+3122) = 1.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (17470) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (81)/Выручка (17470) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 1.477

Индекс Альтмана Z = 1.613

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.613<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.09%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕТОН-СТРОЙ-СЕРВИС"