ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС" ИНН:0271010443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22651175 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155001550015500
11504 Основные средства на конец предыдущего года15500155000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155001550015500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15500155000
12103 Запасы на конец отчетного года23900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22170
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6182180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161181571815500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15718155000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года155001550015500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15500155000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года589-97-3
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-97-30
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160891540315497
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15403154970
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года293150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161181571815500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15718155000
21103 Выручка за отчетный год161190
21104 Выручка за предыдущий год1900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1871020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26-830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26-830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8300
23403 Прочие доходы за отчетный год75700
23503 Прочие расходы за отчетный год16103
23504 Прочие расходы за предыдущий год1030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год715-93-3
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-93-30
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2900
24604 Прочее за предыдущий год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год686-94-3
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-94-30
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год686-94-3
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-94-30

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (686)/Стоимость активов (16118) = 4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (187+0+0) = -13.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (161) = -16.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (686)/Выручка (161) = 426.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 554.793

Индекс Альтмана Z = 583.211

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (13), коэффициент быстрой ликвидности (13.07), коэффициент текущей ликвидности (21.31), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (-16.15%), рентабельность компании (426.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОКОМПЛЕКС"