ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ" ИНН:0271010524 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22676146 ОКВЭД:15.98.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2410
12103 Запасы на конец отчетного года113120
12104 Запасы на конец предыдущего года1200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года812727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1116884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1357884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-438134
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1390
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года379571
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1416179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1795750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1357884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8840
21103 Выручка за отчетный год3107956
21104 Выручка за предыдущий год9560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3482107
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-375849
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-375158
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8490
23303 Проценты к уплате за отчетный год1510
23304 Проценты к уплате за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год16116
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-551132
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год70
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-578121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-578)/Стоимость активов (1357) = -42.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-375)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3482+0+0) = -10.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-375)/Выручка (3107) = -12.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-578)/Выручка (3107) = -18.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.426

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.406

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.244

Х5 = Выручка/Активы = 2.29

Индекс Альтмана Z = 0.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (-12.07%), рентабельность компании (-18.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЗРОЖДЕНИЕ"