МЕСТНОЕ ОТДЕЛЕНИЕ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ЯНАУЛЬСКОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН" ИНН:0271995021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04651480 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года223015851526
11504 Основные средства на конец предыдущего года158515261447
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года223015851526
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года158515261447
12103 Запасы на конец отчетного года5320
12104 Запасы на конец предыдущего года2085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537481
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года748139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года116109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1388787
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8787246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236816721613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167216131693
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года167211901131
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года119011311365
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7100
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года181316191
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года316191185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года192415061322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159013221550
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года21300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года231166205
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82205143
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года231166291
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82291143
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236816721613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167216131693
21103 Выручка за отчетный год210634823377
21104 Выручка за предыдущий год348233773496
21203 Себестоимость продаж за отчетный год155726802816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год268028162774
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год549802561
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год802561722
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год549802561
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год802561722
23503 Прочие расходы за отчетный год468505427
23504 Прочие расходы за предыдущий год505427762
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81297297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год297297234
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год63105106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105106113
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год63105106
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год105106113
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18192191
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год192191121
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18192191
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год192191121
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (2368) = 0.76 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1557+0+0) = 35.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (2106) = 26.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (2106) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.333

Индекс Альтмана Z = 4.548

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (26.07%), рентабельность компании (0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники