Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз" ИНН:0272001032 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673592 ОКВЭД:93.03

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32420713
11504 Основные средства на конец предыдущего года2071316
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32420713
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2071316
12103 Запасы на конец отчетного года311331653034
12104 Запасы на конец предыдущего года316531132717
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года225942693540
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426935402465
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года537274346653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года743466535683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года569676416666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года764166665699
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года522174026439
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года740264395572
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года375239227
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года239227127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475239227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года239227127
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года569676416666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года764166665699
21103 Выручка за отчетный год523048234579
21104 Выручка за предыдущий год482345793805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462937533066
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год375333152790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60110701513
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год107012641015
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60110701264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год107012641015
23403 Прочие доходы за отчетный год61409318
23404 Прочие доходы за предыдущий год409318143
23503 Прочие расходы за отчетный год344516715
23504 Прочие расходы за предыдущий год516715161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318963867
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год963867997
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год318963867
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год963867934

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (5696) = 5.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4629+0+0) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (601)/Выручка (5230) = 11.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (5230) = 6.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.877

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.992

Индекс Альтмана Z = 17.854

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.76), коэффициент быстрой ликвидности (4.76), коэффициент текущей ликвидности (11.31), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (11.49%), рентабельность компании (6.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алмаз"