ООО Научно-производственное предприятие "СИГМА" ИНН:0272002082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12685718 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4600
12103 Запасы на конец отчетного года368368368
12104 Запасы на конец предыдущего года3683680
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1580897445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года897445480
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года260000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1986551186
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года551186508
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года394539311999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39311999988
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года399139311999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39311999988
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года121212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года389138221948
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года38221948960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года390338341960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года38341960972
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года889739
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года973916
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года889739
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года973916
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года399139311999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39311999988
21103 Выручка за отчетный год369326372530
21104 Выручка за предыдущий год263725302032
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4000398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год329326372132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год263721321319
22203 Управленческие расходы за отчетный год10156961022
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6961022398
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227819411110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19411110921
23203 Проценты к получению за отчетный год91150
23204 Проценты к получению за предыдущий год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год161464
23504 Прочие расходы за предыдущий год146418
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год235319421066
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19421066903
24603 Прочее за отчетный год846878
24604 Прочее за предыдущий год687845
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22691874988
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1874988858
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-220000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год691874988
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1874988858

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2269)/Стоимость активов (3991) = 56.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+1015) = 160.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2278)/Выручка (3693) = 61.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2269)/Выручка (3693) = 61.44 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 22.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.569

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.59

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.352

Индекс Альтмана Z = 58.726

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (22.57), коэффициент быстрой ликвидности (40.52), коэффициент текущей ликвидности (44.83), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (61.68%), рентабельность компании (61.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники