Производственный кооператив "Рокарий" ИНН:0272002413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12741753 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года22642800171
12104 Запасы на конец предыдущего года28001710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149223905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2239050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года436291268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2912680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284933141344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331413440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284933142970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331429700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года112534677
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5346770
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года252724790
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года247900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года252724790
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года247900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5022930
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2102510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2103012293
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30122930
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284933142970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331429700
21103 Выручка за отчетный год309621984166
21104 Выручка за предыдущий год219841660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год110817973158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год179731580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19884011008
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40110080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19884011008
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40110080
23503 Прочие расходы за отчетный год6327227
23504 Прочие расходы за предыдущий год272270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1925129981
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1299810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1925129981
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1299810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Производственный кооператив "Рокарий"

Прибыль

Прибыль Производственный кооператив "Рокарий"

Чистые активы

Чистые активы Производственный кооператив "Рокарий"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1925)/Стоимость активов (2849) = 67.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Производственный кооператив "Рокарий"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1988)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1108+0+0) = 179.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Производственный кооператив "Рокарий"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1988)/Выручка (3096) = 64.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Производственный кооператив "Рокарий"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1925)/Выручка (3096) = 62.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Производственный кооператив "Рокарий"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Производственный кооператив "Рокарий"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Производственный кооператив "Рокарий"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Производственный кооператив "Рокарий"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Производственный кооператив "Рокарий"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.676

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.676

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 13.35

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Производственный кооператив "Рокарий"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.79), коэффициент текущей ликвидности (13.57), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (64.21%), рентабельность компании (62.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Производственный кооператив "Рокарий"