ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА" ИНН:0272003015 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04892254 ОКВЭД:29.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7711210
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1121910
11503 Основные средства на конец отчетного года2810437964526971
11504 Основные средства на конец предыдущего года4379645269717029
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2887439064730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4390647370620
12103 Запасы на конец отчетного года20442219557510322300
12104 Запасы на конец предыдущего года21955751032230014375
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года74219190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1919190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года529466139049074100548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61390490747923389536
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1230912309163100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1230916310206070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1463821123753427712
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2112375342771247758
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9446277570
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года6277576880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1020211174241487970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1174241487971505600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года104908121813155270157622
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121813155270157622159308
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81469712391155880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года712391155881071980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года819697173973009107698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года717397300910769895617
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127501925800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года19258000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127501925800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19258000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4126090000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10190266918226240924
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года26691822624092463691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1019030816822620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3081682262499240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года104908121813155270157622
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121813155270157622159308
21103 Выручка за отчетный год185385206628156934300879
21104 Выручка за предыдущий год20662156934300879340427
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167018193583133031275090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7617133031248918299147
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1836713045239030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1304523903519610
22103 Коммерческие расходы за отчетный год49387338350
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8733835157900
22203 Управленческие расходы за отчетный год23113606101110
22204 Управленческие расходы за предыдущий год360610111103820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15563856699570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85669957257890
23303 Проценты к уплате за отчетный год12411320140159
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13201401593860
23403 Прочие доходы за отчетный год1914925263725758482
23404 Прочие доходы за предыдущий год252637257565815635
23503 Прочие расходы за отчетный год1604125043718506406
23504 Прочие расходы за предыдущий год250437185064064751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174307466105420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год746610542277060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3487161021185597
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1610211855977724
24603 Прочее за отчетный год203270
24604 Прочее за предыдущий год32700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139235824841722109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год582484172210930580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13923582484170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58248417221090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13923)/Стоимость активов (104908) = 13.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15563)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167018+493+2311) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15563)/Выручка (185385) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13923)/Выручка (185385) = 7.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.573

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 4.52

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.63), коэффициент текущей ликвидности (8.8), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (7.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ФИРМА "ВИСМА"