ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ" ИНН:0272003142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12749766 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года295922631683
11504 Основные средства на конец предыдущего года22631683937
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года366262147
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2621470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года332525251830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25251830937
12103 Запасы на конец отчетного года40211313
12104 Запасы на конец предыдущего года211313250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7001
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66102158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102158342
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176313475
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года313475595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года350128382305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года283823051532
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года457457457
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года457457457
13603 Резервный капитал на конец отчетного года555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года266817861047
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17861047300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года313022481509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22481509762
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года371590796
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года590796770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года371590796
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года590796770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года350128382305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года283823051532
21103 Выручка за отчетный год804991468558
21104 Выручка за предыдущий год914685587863
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год804991468558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год914685587863
22203 Управленческие расходы за отчетный год678279717325
22204 Управленческие расходы за предыдущий год797173257082
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год126711751233
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11751233781
23503 Прочие расходы за отчетный год15812480
23504 Прочие расходы за предыдущий год12480179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год110910511153
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10511153602
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год76158406
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год158406434
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1033893747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год893747168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1033893747
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год893747168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1033)/Стоимость активов (3501) = 29.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+6782) = 18.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (8049) = 15.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1033)/Выручка (8049) = 12.83 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.295

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.317

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.437

Индекс Альтмана Z = 11.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.47), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (15.74%), рентабельность компании (12.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАНТАЗИЯ"