ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "УФАСТРОЙМЕХ" ИНН:0272005580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01297367 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19319257143715744225
11504 Основные средства на конец предыдущего года25714371574762511353
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1931925714371570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2571437157476250
12103 Запасы на конец отчетного года73911165
12104 Запасы на конец предыдущего года391116577
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года42272520
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года272521860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4247327326209146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3371262036655852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71205118871
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205118871537
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года67948832770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года489327753300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5046427760780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43766078102170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24365299914323557807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30090432355784217819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1713171317130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1713171317130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8954895489540
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8954895489540
13603 Резервный капитал на конец отчетного года8686860
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года8686860
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2512248419500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2484195011980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13265132371270311996
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13237127031195112208
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6107773180915240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7731809100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года499390232244140571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года912222441458915611
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1110016754305320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1685330532458910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24365299914323557807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30090432355784217819
21103 Выручка за отчетный год27805398375009148958
21104 Выручка за предыдущий год39836500914420823940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27649372405016747391
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36985501674630922547
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1562597-760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2851-76-21010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1562597-760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2851-76-21010
23303 Проценты к уплате за отчетный год3124491260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год44912600
23403 Прочие доходы за отчетный год4646225619131952
23404 Прочие доходы за предыдущий год225619136703251
23503 Прочие расходы за отчетный год426437048202930
23504 Прочие расходы за предыдущий год39548204008520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2267008910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7048915940
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16614017223
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14017227225
24603 Прочее за отчетный год3226370
24604 Прочее за предыдущий год303790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28534682566
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год534682558899
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год285346820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5346825580
32003 Величина капитала на 311713000
32005 Величина капитала на 318954000
32006 Величина капитала на 3186000
32007 Величина капитала на 312484000
32008 Величина капитала на 3113237000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)28000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))28000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)28000
33003 Величина капитала на 311713000
33005 Величина капитала на 318954000
33006 Величина капитала на 3186000
33007 Величина капитала на 312512000
33008 Величина капитала на 3113265000
36003 Чистые активы на 3113265000
36004 Чистые активы на 3113237000
41103 Поступления – всего за отчетный год27777000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год24145000
41193 Прочие поступления за отчетный год3632000
41203 Платежи – всего за отчетный год26032000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21774000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1788000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год25000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год62000
41293 Прочие платежи за отчетный год2383000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1745000
42103 Поступления – всего за отчетный год8000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8000
43203 Платежи – всего за отчетный год1887000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1887000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1887000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-134000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28)/Стоимость активов (24365) = 0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (156)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27649+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (156)/Выручка (27805) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28)/Выручка (27805) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.195

Индекс Альтмана Z = 1.332

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.332<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники