Негосударственное учреждение "Студия "Салют" ИНН:0272005809 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:32028425 ОКВЭД:92.31.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года164016400
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года164016400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года164000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года164016401640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164016401381
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-45900
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-45900
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196319630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196319630
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года196300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1361362099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1361361840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года164016401640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164016401381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Прибыль

Прибыль Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1640) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.083

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.219

Индекс Альтмана Z = -0.774

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное учреждение "Студия "Салют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (12.06), коэффициент текущей ликвидности (12.06), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное учреждение "Студия "Салют"