МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0272006344 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33831590 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15529163781760919397
11504 Основные средства на конец предыдущего года16378176091939719704
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15529163781760919397
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16378176091939719712
12103 Запасы на конец отчетного года881711542585
12104 Запасы на конец предыдущего года711543585772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1267309148597
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года309148597126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63460012091818
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года600121018181683
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года445010156
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года50995644
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2826167120003056
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1671200030562625
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18355180491960922453
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18049196092245322337
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000600014101410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6000141014101410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года600600141141
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года600141141141
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года595168381298915678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6838129891567815506
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12551134381454017229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13438145401722917057
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1725000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1725000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года909121011211045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121011221045770
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3170340139484179
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года3401394741794510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4079461150695224
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4611506952245280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18355180491960922453
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18049196092245322337
21103 Выручка за отчетный год30128274422646423460
21104 Выручка за предыдущий год27442264642346022660
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26457241752354219838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24175235421983820304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3671326729223622
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3267292236222356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3671326729223622
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3267292236222356
23403 Прочие доходы за отчетный год398299232331
23404 Прочие доходы за предыдущий год299232331331
23503 Прочие расходы за отчетный год2731245420072727
23504 Прочие расходы за предыдущий год2454200727271708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1338111211471226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год111211471226979
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год954861893817
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год861893817761
24603 Прочее за отчетный год280246236207
24604 Прочее за предыдущий год246236207211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104518202
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5182027
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104518202
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5182027
32003 Величина капитала на 316000141014101410
32006 Величина капитала на 31600141141141
32007 Величина капитала на 316838129891567815506
32008 Величина капитала на 3113438145401722917057
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104018202
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)104504918202
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))104018202
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)104018202
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9916151270730
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)9916151270730
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9915181270730
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)9915181270730
33003 Величина капитала на 316000600014101410
33006 Величина капитала на 31600600141141
33007 Величина капитала на 31595168381298915678
33008 Величина капитала на 3112551134381454017229
36003 Чистые активы на 3115721168391848821408
36004 Чистые активы на 3116839184872170621706
41103 Поступления – всего за отчетный год32894279352703324537
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год30128274422646423460
41193 Прочие поступления за отчетный год27664935691077
41203 Платежи – всего за отчетный год32860285442754624385
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год135619747112059095
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1083411733103008337
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год9540893817
41293 Прочие платежи за отчетный год7511706451486118
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год34-609-513152
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период34-609-513152

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (18355) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3671)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26457+0+0) = 13.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3671)/Выручка (30128) = 12.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (30128) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.162

Индекс Альтмана Z = 3.462

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (12.18%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ТОРГОВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РЫНОК "ЮЖНЫЙ" ДЕМСКОГО РАЙОНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН