ООО "ТРИО" ИНН:0272006489 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39961997 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года429645355730
11504 Основные средства на конец предыдущего года453557300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года429645355730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года453557300
12103 Запасы на конец отчетного года22712659508
12104 Запасы на конец предыдущего года2659508508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8115770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года57700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года105850
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31873321508
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3321508508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года748378566238
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78566238508
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508508508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года508508508
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года177815690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года156900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22862077508
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2077508508
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51085779696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57796960
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года8900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51975779696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57796960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года748378566238
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78566238508
21103 Выручка за отчетный год135641339111549
21104 Выручка за предыдущий год13391115495630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10686100568884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10056107744330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год287833352665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год33357751300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год196216651890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16650919
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год9161670775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1670775381
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год52660
23504 Прочие расходы за предыдущий год6600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9141604775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1604775381
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9141568775
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1604775381
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9141568775
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1604775381

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (914)/Стоимость активов (7483) = 12.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10686+1962+0) = 7.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (916)/Выручка (13564) = 6.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (914)/Выручка (13564) = 6.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.44

Индекс Альтмана Z = -0.006

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (6.75%), рентабельность компании (6.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники