ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2" ИНН:0272006707 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39974764 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6404654366823309
11504 Основные средства на конец предыдущего года654366823309499
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6404654366820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6543668233090
12103 Запасы на конец отчетного года13233141471345113350
12104 Запасы на конец предыдущего года14147134511335013004
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года990990
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года990990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11247119321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4711932151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1344414293136780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1429313678137840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19848208362036017093
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20836203601709313734
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50105010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50105010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132100111320
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года128960109870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13711133971163311488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13397116331148810263
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5505555
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года5505555
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года550550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года550550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6042717281735280
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7172817352803411
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5050
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3560494270
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года207602655
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6082743986720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7384872755500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19848208362036017093
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20836203601709313734
21103 Выручка за отчетный год38854388543695838554
21104 Выручка за предыдущий год36958369583855440587
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31354351032951734945
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29517335743091437615
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7500375174410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7441338476400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3749040570
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4057040310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3751375133840
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3384338436090
23503 Прочие расходы за отчетный год462462442405
23504 Прочие расходы за предыдущий год442442405322
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3289328929420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2942294232040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3289328929423204
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2942294232042650
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3289029420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2942032040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3289)/Стоимость активов (19848) = 16.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3751)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31354+3749+0) = 10.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3751)/Выручка (38854) = 9.65 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3289)/Выручка (38854) = 8.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.234

Индекс Альтмана Z = 6.449

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (2.21), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (9.65%), рентабельность компании (8.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФИРМА "КАРИНА - 2"