Общество с ограниченной ответственностью "Алтын" ИНН:0272009049 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:45294683 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года139971463618121
11504 Основные средства на конец предыдущего года146361812118717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года139971463618121
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года146361812118717
12103 Запасы на конец отчетного года343446
12104 Запасы на конец предыдущего года3446646
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года476375467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года375467421
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15901957634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1957634895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года210023661147
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года236611471962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года160961700219268
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года170021926820679
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года900474185034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года741850343063
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7092958414234
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95841423417616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7092958414234
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года95841423417616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года160961700219268
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года170021926820679
21103 Выручка за отчетный год819082837631
21104 Выручка за предыдущий год8283763134971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год575254374709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5437470931893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год243828462922
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год284629223078
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год243828462922
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год284629223078
23303 Проценты к уплате за отчетный год252332429
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3324290
23403 Прочие доходы за отчетный год104750
23404 Прочие доходы за предыдущий год7503
23503 Прочие расходы за отчетный год1135658
23504 Прочие расходы за предыдущий год5658160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год217725332435
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253324352921
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год281274218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год274218733
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189622592217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год225922172188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1896)/Стоимость активов (16096) = 11.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2438)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5752+0+0) = 42.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2438)/Выручка (8190) = 29.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1896)/Выручка (8190) = 23.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.31

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.27

Индекс Альтмана Z = 0.592

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (29.77%), рентабельность компании (23.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алтын"