Закрытое акционерное общество "Автоматика" ИНН:0272009063 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45294795 ОКВЭД:28.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года213860
11504 Основные средства на конец предыдущего года3860118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года213860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3860118
12103 Запасы на конец отчетного года844895338711
12104 Запасы на конец предыдущего года953387118114
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года475770
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года577024
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8951112407367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1124073678582
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7549874
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года498741090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года175212087917022
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года208791702217861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года175422091717082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года209171708217979
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года174174174
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года174174174
13603 Резервный капитал на конец отчетного года222
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года222
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года192318992327
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189923272057
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года210920852513
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года208525132243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2695861858
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58618581404
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151641824612711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года182461271114332
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года154331883214569
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года188321456915736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года175422091717082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года209171708217979
21103 Выручка за отчетный год206442301728352
21104 Выручка за предыдущий год230172835223683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128311562617185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156261718514296
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7813739111167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7391111679387
22203 Управленческие расходы за отчетный год9910915410152
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9154101528790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2097-17631015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-17631015597
23303 Проценты к уплате за отчетный год8129125
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12912560
23403 Прочие доходы за отчетный год24622258541
23404 Прочие доходы за предыдущий год22585412316
23503 Прочие расходы за отчетный год270723949
23504 Прочие расходы за предыдущий год7239492493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87-357514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-357514360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3371196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71196166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54-428270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-42827021
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54-428270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-42827021
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 3117400
32006 Величина капитала на 31200
32007 Величина капитала на 31189900
32008 Величина капитала на 31208500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2400
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 3117400
33006 Величина капитала на 31200
33007 Величина капитала на 31192300
33008 Величина капитала на 31210900
36003 Чистые активы на 31210900
36004 Чистые активы на 31208500
41103 Поступления – всего за отчетный год2266800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2048100
41193 Прочие поступления за отчетный год218700
41203 Платежи – всего за отчетный год2235700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1741100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год216400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3300
41293 Прочие платежи за отчетный год274900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год31100
42203 Платежи – всего за отчетный год28500
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год24500
42293 Прочие  платежи за отчетный год4000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-28500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (54)/Стоимость активов (17542) = 0.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2097)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12831+0+9910) = -9.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2097)/Выручка (20644) = -10.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (54)/Выручка (20644) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Х5 = Выручка/Активы = 1.177

Индекс Альтмана Z = 1.346

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.346<2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Автоматика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-10.16%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Автоматика"