ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ" ИНН:0272009257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45312412 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1220
12103 Запасы на конец отчетного года4230136
12104 Запасы на конец предыдущего года3013612
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1212260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года122640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40312310339
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12310335135
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17825810
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2581055
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6354231460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года423146450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63542414847
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42414847205
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года222148-520
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года148-52-700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232158-42-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158-42-6038
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40324119053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24119053113
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2505454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4032661900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2661901070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63542414847
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42414847205
21103 Выручка за отчетный год5054470723532700
21104 Выручка за предыдущий год4707235327004597
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2596356116562771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3561165618644718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год245811466970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11466978360
22103 Коммерческие расходы за отчетный год23449276600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9276609070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114219370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21937-710
23503 Прочие расходы за отчетный год22192027
23504 Прочие расходы за предыдущий год19202728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92200180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20018-980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7420018-98
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20018-98-149
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год74200180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20018-980
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31148000
32008 Величина капитала на 31158000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)74000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31222000
33008 Величина капитала на 31232000
41103 Поступления – всего за отчетный год5739000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5709000
41193 Прочие поступления за отчетный год30000
41203 Платежи – всего за отчетный год5819000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5138000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год366000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19000
41293 Прочие платежи за отчетный год296000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-80000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-80000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (635) = 11.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2596+2344+0) = 2.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (5054) = 2.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (5054) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.145

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.576

Индекс Альтмана Z = 4.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.26%), рентабельность компании (1.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИДЕАЛ"