Общество с ограниченной ответственностью "Радуга" ИНН:0272009810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16807489 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117161168
11504 Основные средства на конец предыдущего года161168222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117161168
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года161168222
12103 Запасы на конец отчетного года109831056411848
12104 Запасы на конец предыдущего года10564118488661
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2125205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года252051607
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1212203
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1220327
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110161060112256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106011225610295
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111331076212424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107621242410517
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года508508508
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года508508508
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года101010
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года500500500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1009995029268
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года950292688948
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года111171052010286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10520102869966
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14311927
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311927340
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2211211
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года211211211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162422138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2422138551
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111331076212424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107621242410517
21103 Выручка за отчетный год11595408252037
21104 Выручка за предыдущий год40825203750371
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8928102043624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10204362438282
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год266730628413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3062841312089
22103 Коммерческие расходы за отчетный год207028288093
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2828809311929
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год597234320
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234320160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597234320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год234320160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год597234320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год234320160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год597234320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год234320160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (597)/Стоимость активов (11133) = 5.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (597)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8928+2070+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (597)/Выручка (11595) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (597)/Выручка (11595) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 688.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.988

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 694.813

Индекс Альтмана Z = 736.574

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.75), коэффициент быстрой ликвидности (2.06), коэффициент текущей ликвидности (688.5), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (5.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радуга"