ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765" ИНН:0272009835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48893846 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22008268462674132533
11504 Основные средства на конец предыдущего года26846267413253337516
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3338297617980
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2976179800
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года263125105159
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года12510515929
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25609299472864432692
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29947286443269237545
12103 Запасы на конец отчетного года12395128581528313622
12104 Запасы на конец предыдущего года1285815283136227777
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года81100-2
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53362295963267446644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29596326744664461700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43451450632033220050
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года45063203322005020050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года289246194075326243
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24619407532624332089
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года708300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года83000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года109567112227109152106559
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112227109152106559121614
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135176142174137796139251
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142174137796139251159159
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года3196319631963196
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3196319631963196
13603 Резервный капитал на конец отчетного года5555
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года5555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года110535112687116377117226
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112687116377117226117395
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года113836115988119678120527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года115988119678120527120696
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8567429061101
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года74290611011145
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8567429061101
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года74290611011145
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17867231251664017142
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23125166401714237318
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года533640
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года336400
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года26122286508481
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года22865084810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20484254441721217623
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25444172121762337318
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135176142174137796139251
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142174137796139251159159
21103 Выручка за отчетный год180396225338212339167089
21104 Выручка за предыдущий год225338212339167089245201
21203 Себестоимость продаж за отчетный год177713223046200395175626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год223046200395175626211010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2683229211944-8537
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год229211944-853734191
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2683229211944-8537
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год229211944-853734191
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2211
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2111
23203 Проценты к получению за отчетный год4586248622642445
23204 Проценты к получению за предыдущий год2486226424452843
23403 Прочие доходы за отчетный год23034331131017837
23404 Прочие доходы за предыдущий год43311310178371636
23503 Прочие расходы за отчетный год907811736772010728
23504 Прочие расходы за предыдущий год117367720107286067
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год496-262577991018
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26257799101832604
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год837136426871381
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1364268713816471
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7158460804
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год846986804454
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год114-164-195-44
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-164-195-44787
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год13820-54130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год20-54130-5
24603 Прочее за отчетный год221165101
24604 Прочее за предыдущий год11651010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-339-3816-1257-190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3816-1257-19025341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-339-3816-1257-190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3816-1257-19025341
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 313196319631963196
32006 Величина капитала на 315555
32007 Величина капитала на 31112687116377117226117395
32008 Величина капитала на 31115988119678120527120696
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))767126868119
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)767126868119
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))767126868119
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)767126868119
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))291938161717288
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)291938161717288
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))33938161257190
33218 Убыток (ИТОГО)33938161257190
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2580046098
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2580046098
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 313196319631963196
33006 Величина капитала на 315555
33007 Величина капитала на 31110535112687116377117226
33008 Величина капитала на 31113836115988119678120527
36003 Чистые активы на 31113836116021119742120527
36004 Чистые активы на 31115988119742120527120696
41103 Поступления – всего за отчетный год211224226110220616221428
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год208245224537218513204794
41193 Прочие поступления за отчетный год29791573210316634
41203 Платежи – всего за отчетный год239180212812208463226494
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год148901158526148915140044
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41305290033489724560
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год50899052243513
41293 Прочие платежи за отчетный год48466242931942758377
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-279561329812153-5066
42103 Поступления – всего за отчетный год39860322328235777
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1355000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год50882232823571
42193 Прочие поступления за отчетный год392160000
42203 Платежи – всего за отчетный год394977517600857
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год61257290857
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год3405000
42293 Прочие  платежи за отчетный год3909604603100
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3626-294322357-780
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-24330-1613414510-5846

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-339)/Стоимость активов (135176) = -0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2683)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (177713+0+0) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2683)/Выручка (180396) = 1.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-339)/Выручка (180396) = -0.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.678

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.334

Индекс Альтмана Z = 10.065

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.78), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (1.49%), рентабельность компании (-0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЭНЕРГОМОНТАЖНЫЙ ПОЕЗД №765"