ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН" ИНН:0272011256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55847367 ОКВЭД:51.19

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года37625865
12104 Запасы на конец предыдущего года258650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37625865
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года258650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37625865
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года258650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года656565
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года65650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2001930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26525865
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37625865
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года258650
21103 Выручка за отчетный год181634550
21104 Выручка за предыдущий год345500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156625990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2508560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85600
22203 Управленческие расходы за отчетный год2226220
22204 Управленческие расходы за предыдущий год62200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год282340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год282340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23400
24603 Прочее за отчетный год21410
24604 Прочее за предыдущий год4100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71930
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год71930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7)/Стоимость активов (376) = 1.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1566+0+222) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (1816) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7)/Выручка (1816) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.705

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.387

Индекс Альтмана Z = 7.69

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.39), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУСЛАН"