ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР" ИНН:0272011320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689538 ОКВЭД:18.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9003863411853
11504 Основные средства на конец предыдущего года8634118530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9003863411853
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8634118530
12103 Запасы на конец отчетного года437366380
12104 Запасы на конец предыдущего года366380410
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24330
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6067118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6711851
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года521436528
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года436528466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9524907012381
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года907012381466
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19071327356
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1327356104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19171337366
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1337366114
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года106911001100
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года110011000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года106911001100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года110011000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6538663310915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года663310915352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6538663310915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года663310915352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9524907012381
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года907012381466
21103 Выручка за отчетный год406643343374
21104 Выручка за предыдущий год433433743220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год367032353030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год323530303075
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3961099344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1099344145
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3961099344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1099344145
23403 Прочие доходы за отчетный год26200
23503 Прочие расходы за отчетный год328865
23504 Прочие расходы за предыдущий год886536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6261011279
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1011279109
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год464034
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год403486
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год580971245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97124523
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год580971245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97124523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (580)/Стоимость активов (9524) = 6.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3670+0+0) = 10.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (4066) = 9.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (580)/Выручка (4066) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.632

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.252

Х5 = Выручка/Активы = 0.427

Индекс Альтмана Z = 0.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (9.74%), рентабельность компании (14.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР БЫТОВЫХ УСЛУГ "САЛАВАТ-МАСТЕР"