ООО "СТРОИТЕЛЬНО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" ИНН:0272011390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16801050 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1231110216561893
11504 Основные средства на конец предыдущего года1102165618933224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1231110217040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1102170420690
12103 Запасы на конец отчетного года40745678
12104 Запасы на конец предыдущего года74567848
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года922121025962025
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1210259620251333
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191105880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110588031
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года981139427100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1394271021830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2212249644144252
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2496441442524636
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-496-502-4930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-502-493-4890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-485-492-483-479
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-492-483-479-479
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2697298848974731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2988489747315115
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2697298848970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2988489747310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2212249644144252
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2496441442524636
21103 Выручка за отчетный год1930385717713080
21104 Выручка за предыдущий год3857177130802788
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1915383328143357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3833281433572762
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1524-10430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24-1043-2770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1524-10430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24-1043-2770
23503 Прочие расходы за отчетный год101099
23504 Прочие расходы за предыдущий год10999
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год51470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51462
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год146214
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год51460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14620

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (2212) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1915+0+0) = 0.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (1930) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (1930) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.18

Индекс Альтмана Z = -5.26

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.22), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники