ООО "АВТОРЕМУНИВЕРСАЛ" ИНН:0272011400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12755324 ОКВЭД:50.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14191559053
11504 Основные средства на конец предыдущего года155951530
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1419155900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года155951530
12103 Запасы на конец отчетного года12121010
12104 Запасы на конец предыдущего года12101016
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года950061
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11717100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1710710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1536157610124
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15766112416
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4630-5060
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302060-47
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14601479064
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1479206463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3067600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14901546600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года154641640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1536157610124
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15766112416
21103 Выручка за отчетный год9581056337346
21104 Выручка за предыдущий год1056987346498
21203 Себестоимость продаж за отчетный год767988330210
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год988952210497
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1916870
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68351360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1916870
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68351360
23503 Прочие расходы за отчетный год260523
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1656820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68351130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год83000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82682113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6835113-34

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (1536) = 5.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (767+0+0) = 24.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (191)/Выручка (958) = 19.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (958) = 8.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.031

Индекс Альтмана Z = 1.298

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.298<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (19.94%), рентабельность компании (8.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия