Общество с ограниченной ответственностью "Палар" ИНН:0272011471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22644933 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года92337
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92337
12103 Запасы на конец отчетного года700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года121519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151932
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года191519
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151932
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192442
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244269
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года632
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82957
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82957
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192442
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244269
21103 Выручка за отчетный год611478440
21104 Выручка за предыдущий год478440520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год594475439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год475439519
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1731
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год311
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1731
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год311
23503 Прочие расходы за отчетный год1400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год331
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год311
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год331
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год311
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31600
32008 Величина капитала на 311600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31900
33008 Величина капитала на 311900
36003 Чистые активы на 311900
36004 Чистые активы на 311600
41103 Поступления – всего за отчетный год61100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61100
41203 Платежи – всего за отчетный год61400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год40300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (19) = 15.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (594+0+0) = 2.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (611) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (611) = 0.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Палар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.78%), рентабельность компании (0.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Палар"