ООО "Уфастроймонтаж" ИНН:0272011545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22674880 ОКВЭД:45.25.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17057100471128011332
11504 Основные средства на конец предыдущего года10047112801133210275
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2222220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года17057100691130211354
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10069113021135410275
12103 Запасы на конец отчетного года12528217922500212891
12104 Запасы на конец предыдущего года21792250021289113036
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года573444
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30661155371700142264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15537170014226419213
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11087752788849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7752788849754
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года129722851810
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7228518101937
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44999381804508057818
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38180450805781834940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62056482495638269172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48249563826917245215
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года39393939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года39393939
13603 Резервный капитал на конец отчетного года17171717
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года17171717
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1963380081215913420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8008121591342012701
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1968980641221513476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8064122151347612757
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42367401853729255696
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40185372925569632458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42367401854416755696
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40185441675569632458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62056482495638269172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48249563826917245215
21103 Выручка за отчетный год539975515060366984439681
21104 Выручка за предыдущий год515060366984439681386097
21203 Себестоимость продаж за отчетный год522663508039365896439156
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508039365896439156376982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1731270211088525
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год702110885259115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1731270211088525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год702110885259115
23403 Прочие доходы за отчетный год19104162683386
23404 Прочие доходы за предыдущий год162683386249
23503 Прочие расходы за отчетный год212021763713843
23504 Прочие расходы за предыдущий год1763713843817
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15214688445868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6884458688547
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год353413779214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137792141709
24603 Прочее за отчетный год56550416272432
24604 Прочее за предыдущий год5504162724324025
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116243-1261-2378
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-1261-23782813
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116243-1261-2378
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3-1261-23782813
32003 Величина капитала на 3139393939
32006 Величина капитала на 3117171717
32007 Величина капитала на 318008121591342012701
32008 Величина капитала на 318064122151347612757
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1162530719
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1162530719
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11625300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11625300
33003 Величина капитала на 3139393939
33006 Величина капитала на 3117171717
33007 Величина капитала на 311963380081215913420
33008 Величина капитала на 311968980641221513476
36003 Чистые активы на 311969080641221513476
36004 Чистые активы на 318064122151347612757
41103 Поступления – всего за отчетный год605342572516390872362725
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год603982572516390767362718
41193 Прочие поступления за отчетный год13600287
41203 Платежи – всего за отчетный год603026567654395808362804
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год492828479773327879296774
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год86209423413456628579
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год199513760926
41293 Прочие платежи за отчетный год21994441643336336525
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23164862-4936-79
42203 Платежи – всего за отчетный год1983000
42293 Прочие  платежи за отчетный год1983000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-198300174
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период333-2013193995

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11624)/Стоимость активов (62056) = 18.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (522663+0+0) = 3.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17312)/Выручка (539975) = 3.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11624)/Выручка (539975) = 2.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.187

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.245

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.465

Индекс Альтмана Z = 3.02

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (3.21%), рентабельность компании (2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники