Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт" ИНН:0272011633 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26791424 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года307267419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2674192811
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3522038
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22038135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года342487457
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4874572946
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года342487457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4874572946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5271-3372-3781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3372-3781-2262
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года275035003500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года350035003500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года275035003500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года350035003500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2753359738
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3597381708
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2863359738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3597381708
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года342487457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4874572946
21103 Выручка за отчетный год285462748721370
21104 Выручка за предыдущий год274872137021777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год293732706222651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год270622265123339
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-827425-1281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год425-1281-1562
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-827425-1281
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год425-1281-1562
23303 Проценты к уплате за отчетный год483430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4300
23503 Прочие расходы за отчетный год32000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1630382-1281
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год382-1281-1562
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286251238
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год251238198
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1916131-1519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год131-1519-1760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1916)/Стоимость активов (342) = -560.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29373+0+0) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-827)/Выручка (28546) = -2.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1916)/Выручка (28546) = -6.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -15.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -7.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -5.602

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.766

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.939

Индекс Альтмана Z = -97.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-15.41), рентабельность продукции (-2.9%), рентабельность компании (-6.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агропродукт"