ООО "ЛИДЕР" ИНН:0272012034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31230938 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года839208238666843
11504 Основные средства на конец предыдущего года82386668430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года839208238666843
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82386668430
12103 Запасы на конец отчетного года1061399826139
12104 Запасы на конец предыдущего года998261390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года153103162882111908
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1628821119080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1003421570884
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года215708840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173750173079188931
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1730791889310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257670255465255774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2554652557740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447374023940912
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40239409120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года192267195650203715
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1956502037150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года206661957611147
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19576111470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212933215226214862
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2152262148620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257670255465255774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2554652557740
21103 Выручка за отчетный год11971128439284
21104 Выручка за предыдущий год1284392840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65131195112410
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11951124100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5458892-3126
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год892-31260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5458892-3126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год892-31260
23403 Прочие доходы за отчетный год1919034216
23404 Прочие доходы за предыдущий год90342160
23503 Прочие расходы за отчетный год115134751514
23504 Прочие расходы за предыдущий год347515140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4498-1680-424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1680-4240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4498-1680-424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1680-4240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4498)/Стоимость активов (257670) = 1.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6513+0+0) = 83.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5458)/Выручка (11971) = 45.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4498)/Выручка (11971) = 37.57 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.594

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.21

Индекс Альтмана Z = 4.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (45.59%), рентабельность компании (37.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники