ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД" ИНН:0272012073 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31224466 ОКВЭД:60.21.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года344847299579
11504 Основные средства на конец предыдущего года472995791326
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года344847299579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года472995791326
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6851862147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18621471819
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года106733
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7331
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7912592210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25922101977
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4239498811789
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4988117893303
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1084782029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47820292630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-934932044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года49320442645
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года423038806237
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года388062370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1026153508
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6153508658
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года433244959745
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44959745658
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4239498811789
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4988117893303
21103 Выручка за отчетный год437065325454
21104 Выручка за предыдущий год653254546972
21203 Себестоимость продаж за отчетный год432563256055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год632560554994
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год45207-601
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207-6011978
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год45207-601
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207-6011978
23403 Прочие доходы за отчетный год372330290
23404 Прочие доходы за предыдущий год3302902
23504 Прочие расходы за предыдущий год333993119
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год417170-601
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170-6011861
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6600
24603 Прочее за отчетный год93717210
24604 Прочее за предыдущий год172100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-586-1551-601
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1551-6011757
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-586-1551-601
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1551-6011757

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-586)/Стоимость активов (4239) = -13.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (45)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4325+0+0) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (45)/Выручка (4370) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-586)/Выручка (4370) = -13.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.021

Индекс Альтмана Z = 1.256

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.256<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (-13.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛЬЯНС "СКД"