ООО "ЗЕВС" ИНН:0272012612 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15309915 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579543561
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года543561468
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8128323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128323623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года587671884
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6718841091
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года587671884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6718841091
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года531627874
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6278741062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года541637884
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6378841072
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46340
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34019
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34019
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года587671884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6718841091
21103 Выручка за отчетный год345222371864
21104 Выручка за предыдущий год223718641948
21203 Себестоимость продаж за отчетный год191721431751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год214317511113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153594113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год94113835
22203 Управленческие расходы за отчетный год134700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18894113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год94113835
23503 Прочие расходы за отчетный год13400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5494121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94121835
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1046756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год675671
24603 Прочее за отчетный год4600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-962765
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2765764
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-962765
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2765764

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-96)/Стоимость активов (587) = -16.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1917+0+1347) = 5.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (3452) = 5.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-96)/Выручка (3452) = -2.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.761

Индекс Альтмана Z = 18.481

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (12.76), коэффициент текущей ликвидности (12.76), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.45%), рентабельность компании (-2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники