ООО "МЕДИЦИНСКИЙ КОНЦЕРН "НИЛЬ И К "ДЕМСКИЙ" ИНН:0272012683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71855297 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116770
11504 Основные средства на конец предыдущего года7700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года633178199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года178199220
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года646191217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191217264
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года762268217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года268217264
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49-67910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6791010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года713947207
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года947207254
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года713947207
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года947207254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года762268217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года268217264
21103 Выручка за отчетный год355533302684
21104 Выручка за предыдущий год333026845449
21203 Себестоимость продаж за отчетный год348832612454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год326124545023
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6769230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69230426
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6769230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69230426
23503 Прочие расходы за отчетный год181731
23504 Прочие расходы за предыдущий год173127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4952199
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52199399
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101030
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год103060
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3942169
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42169339

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (762) = 5.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (67)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3488+0+0) = 1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (67)/Выручка (3555) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (3555) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.088

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.092

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники