ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ" ИНН:0272012725 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71858293 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4223351935443213
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3519354432133067
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4223351935440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3519354432130
12103 Запасы на конец отчетного года2016129
12104 Запасы на конец предыдущего года1612912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года521856216179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года856216179170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5568722280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8722281920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4779439137723405
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4391377234053276
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4339407535093151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4075350931512897
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254119179264
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2541191790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года440013575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года629080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года440621440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62144750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4779439137723405
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4391377234053276
21103 Выручка за отчетный год3850348430592433
21104 Выручка за предыдущий год3484305924333380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3603309429882541
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3094298825412713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год247390710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39071-1080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год247390710
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39071-1080
23303 Проценты к уплате за отчетный год19231812
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23181212
23403 Прочие доходы за отчетный год181386406451
23404 Прочие доходы за предыдущий год386406451440
23503 Прочие расходы за отчетный год36351114
23504 Прочие расходы за предыдущий год35111428
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3737184480
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7184483170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1091529063
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1529063213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264566358254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год566358254854
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314065000
32008 Величина капитала на 314075000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 314329000
33008 Величина капитала на 314339000
41103 Поступления – всего за отчетный год4031000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3850000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год181000
41203 Платежи – всего за отчетный год3848000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2714000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год537000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год19000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год109000
41293 Прочие платежи за отчетный год469000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год183000
42203 Платежи – всего за отчетный год704000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год704000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-704000
43103 Поступления – всего за отчетный год440000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год440000
43203 Платежи – всего за отчетный год254000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год254000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год186000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-335000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (4779) = 5.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (247)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3603+0+0) = 6.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (247)/Выручка (3850) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (3850) = 6.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.116

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.861

Индекс Альтмана Z = 11.818

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.18), коэффициент быстрой ликвидности (10.82), коэффициент текущей ликвидности (10.86), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД КРЕДИТ"