Общество с ограниченной ответственностью "АИР" ИНН:0272012933 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73768714 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4865148145
11504 Основные средства на конец предыдущего года65148145223
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48651480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года651481450
12103 Запасы на конец отчетного года1815172015901127
12104 Запасы на конец предыдущего года1720159011271095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34971965935331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1965935331373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года193133192207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13319220752
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5505381827170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3818271716650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5553388328651810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3883286518101743
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3250159727441750
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159727441750930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1322861210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22900060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2286060813
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230322861210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2286121600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5553388328651810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3883286518101743
21103 Выручка за отчетный год16998179891751316161
21104 Выручка за предыдущий год17989175131616111299
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15354168681533514458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16868153351445810671
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1644112121780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1121217817030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1644112121780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1121217817030
23403 Прочие доходы за отчетный год1901061440
23404 Прочие доходы за предыдущий год10614400
23503 Прочие расходы за отчетный год18115098314
23504 Прочие расходы за предыдущий год1509831480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1653107722240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1077222413890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1653107722241230
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год107722241230410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1653)/Стоимость активов (5553) = 29.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15354+0+0) = 10.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1644)/Выручка (16998) = 9.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1653)/Выручка (16998) = 9.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.579

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.298

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.411

Индекс Альтмана Z = 8.254

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (9.67%), рентабельность компании (9.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИР"