ООО "АСПЕКТ" ИНН:0272013158 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73765532 ОКВЭД:45.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года168000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года212212100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1682122300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года212230280
12103 Запасы на конец отчетного года272328259
12104 Запасы на конец предыдущего года328259117
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10738630143288
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386301432883824
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16210155225
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10155225215
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года39000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54155831510
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года558315135720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года70977033813600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года770338136004202
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года846229150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62291531320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года947229253142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72292531424071
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года615656286458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года656286458131
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6156984560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6984564580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года70977033813600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года770338136004202
21103 Выручка за отчетный год5420556483846437
21104 Выручка за предыдущий год5564838464379665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2924266850036993
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2668500340658319
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2496289633810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2896338123720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2148321133730
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3211337329280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год348-31580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3158-5560
23204 Проценты к получению за предыдущий год1351481600
23503 Прочие расходы за отчетный год325294373533
23504 Прочие расходы за предыдущий год294373533689
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-474-2170
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-474-217-9290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-474-217-929
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-474-217-929761
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-474-2170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-474-217-9290

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (709) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2924+2148+0) = 6.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (348)/Выручка (5420) = 6.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (5420) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.153

Индекс Альтмана Z = -0.202

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (6.42%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники