ООО "Турбо плюс" ИНН:0272013246 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73764975 ОКВЭД:50.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2024176
11504 Основные средства на конец предыдущего года241760
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года779686
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года96860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года97120262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1202620
12103 Запасы на конец отчетного года303030
12104 Запасы на конец предыдущего года30300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16241334228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13342280
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года44085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19078
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1010158
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года101580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17271374579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13745790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18241494841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14948410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года303030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10801097284
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10972840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11101127314
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11273140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года714367527
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3675270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года714367527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3675270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18241494841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14948410
21103 Выручка за отчетный год823668854405
21104 Выручка за предыдущий год688544050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год536830901929
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год309019290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год286837952476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год379524760
22203 Управленческие расходы за отчетный год287323782624
22204 Управленческие расходы за предыдущий год237826240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-51417-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1417-1480
23403 Прочие доходы за отчетный год65105247
23404 Прочие доходы за предыдущий год1052470
23503 Прочие расходы за отчетный год8954814
23504 Прочие расходы за предыдущий год548140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2997485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год974850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2997485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год974850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2997485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год974850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (1824) = -1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5368+0+2873) = -0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (8236) = -0.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (8236) = -0.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.555

Индекс Альтмана Z = 5.114

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.46), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (-0.06%), рентабельность компании (-0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники