Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис" ИНН:0272013327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75812299 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1551310246536204
11504 Основные средства на конец предыдущего года3102465362047757
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101038
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101038
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3933974140
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года397414280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1954350950770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3509507762420
12103 Запасы на конец отчетного года3843541167
12104 Запасы на конец предыдущего года35411677361
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10585113511157813509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11351115781350910985
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161014566
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1117911386116330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1138611633142420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13133148951671020484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14895167102048426603
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3517-1918-1700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1918-17015350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3497-1898-1501555
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1898-15015551584
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3330
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3340
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16627167901685718925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16790168571892525016
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1662716790168570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1679016857189250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13133148951671020484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14895167102048426603
21103 Выручка за отчетный год562497326857659
21104 Выручка за предыдущий год49732685765932364
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73173265257602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17326525300331775
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4893246160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32461646560
22203 Управленческие расходы за отчетный год2436250727230
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2507272336200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1947-2183-21070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2183-2107570
23503 Прочие расходы за отчетный год5002084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1997-2183-21270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2183-2127-270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311117
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год3984404240
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год44042200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1599-1746-1705-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1746-1705-2993
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1599-1746-17050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1746-1705-290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1599)/Стоимость активов (13133) = -12.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1947)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73+0+2436) = -77.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1947)/Выручка (562) = -346.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1599)/Выручка (562) = -284.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.415

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.21

Индекс Альтмана Z = -4.362

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.27), рентабельность продукции (-346.44%), рентабельность компании (-284.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торгово-промышленное предприятие "Экосервис"