Общество с ограниченной ответственностью "Мотор" ИНН:0272013380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75815872 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11111630
11504 Основные средства на конец предыдущего года11163047
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1500150016671500
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500150015001500
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года8713700
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13716700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1598164816830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1648168315300
12103 Запасы на конец отчетного года1419286114021303
12104 Запасы на конец предыдущего года2861140213032380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1219251603214698
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25841469812756
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года134641563500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года156351591800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года222239194439
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года239194439415
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1073000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1632418867176280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1886717628164400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17922205151931117970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20515193111797017098
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года50050000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года505000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года505000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7668932000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9320907600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8218987096078906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9870962689067851
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года752500510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25005101985
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96291039597048554
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10395968585547262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года97041064597040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10645968590640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17922205151931117970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20515193111797017098
21103 Выручка за отчетный год22087253842995137879
21104 Выручка за предыдущий год25384299513787936126
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19062221252920336616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22125257853661634093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год302532597480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3259416612630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2713258900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2589326300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3126707480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год67090312630
23403 Прочие доходы за отчетный год2593214
23404 Прочие доходы за предыдущий год32047
23503 Прочие расходы за отчетный год206728367135
23504 Прочие расходы за предыдущий год283671351379
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14963907020
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39085611320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157146077
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14613600
24603 Прочее за отчетный год157000
24604 Прочее за предыдущий год146000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-18102447021055
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год987201132661
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-181024400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9872000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1810)/Стоимость активов (17922) = -10.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19062+2713+0) = 1.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (22087) = 1.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1810)/Выручка (22087) = -8.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.374

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.101

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.847

Индекс Альтмана Z = 2.456

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.456<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (1.41%), рентабельность компании (-8.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мотор"