АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ" ИНН:0272013817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77856906 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218278339400
11504 Основные средства на конец предыдущего года278339400461
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2182783390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2783394000
12103 Запасы на конец отчетного года383750727630
12104 Запасы на конец предыдущего года750727630371
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года441872248
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года87224853
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32836654
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года83665472
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8569208150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9208157320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1074119811541132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119811541132957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408577397275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года577397275122
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года254254254254
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года254254254254
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2542542540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2542542540
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года412367503603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367503603581
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4123675030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3675036030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1074119811541132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119811541132957
21103 Выручка за отчетный год2607458038044339
21104 Выручка за предыдущий год4580380443393981
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2628340527434068
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4360274331633657
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-21117510610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год220106111760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212201600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2201602710
23403 Прочие доходы за отчетный год715712917
23404 Прочие доходы за предыдущий год15712917105
23503 Прочие расходы за отчетный год155139129103
23504 Прочие расходы за предыдущий год139129103412
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1692381600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2381601850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год583738
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-169180122153
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1801221539

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-169)/Стоимость активов (1074) = -15.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2628+0+0) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-21)/Выручка (2607) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-169)/Выручка (2607) = -6.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.413

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.613

Индекс Альтмана Z = 1.786

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.786<2.6)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (-6.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "МАЗ-ЗАПЧАСТИ"