ООО "ПРИМА" ИНН:0272014024 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94253753 ОКВЭД:52.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года550550550522
11504 Основные средства на конец предыдущего года550550522522
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12901059854549
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10598545490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1840160914040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1609140410710
12103 Запасы на конец отчетного года1386472736324619
12104 Запасы на конец предыдущего года4727363246195933
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5341289625032246
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2896250322460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237137175201
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13717520189
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6964776063100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7760631070660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8804936977148137
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9369771481376544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5505505500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5505505220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6788644061770
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6440617761510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7338699067276673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6990672766733986
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года146623799871397
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года237998713972123
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146623799870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года237998713970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8804936977148137
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9369771481376544
21103 Выручка за отчетный год26582171621139628235
21104 Выручка за предыдущий год17162113962823520381
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2272014929981125551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1492998112335918629
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3862223315850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2233158548760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500136313360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1363133621920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13628702490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год87024926840
23403 Прочие доходы за отчетный год137165162170
23404 Прочие доходы за предыдущий год165162170133
23503 Прочие расходы за отчетный год1151772385167
23504 Прочие расходы за предыдущий год772385167503
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год348263260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2632626870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год348263262687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2632626871382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год348263260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2632626870

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (8804) = 3.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22720+2500+0) = 5.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1362)/Выручка (26582) = 5.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (26582) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.005

Индекс Альтмана Z = 9.748

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (5.63), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.12%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники