ООО "САФ" ИНН:0272014095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01456073 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года480250354413
11504 Основные средства на конец предыдущего года503544132950
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года480250354413
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года503544132950
12103 Запасы на конец отчетного года488730944
12104 Запасы на конец предыдущего года7309321051
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1638696993
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года696600458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35964932
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года649323535
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года248520752106
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года207515645191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года728771106519
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года711059778141
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года374462454190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года624540676679
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28938652329
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года86519101462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35438652329
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86519101462
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года728771106519
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года711059778141
21103 Выручка за отчетный год159711779426190
21104 Выручка за предыдущий год177942619024756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180931519314764
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год151932268314073
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2122260111426
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2601350710683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-212226013522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год260135072860
23503 Прочие расходы за отчетный год293310368
23504 Прочие расходы за предыдущий год310368388
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-241522913159
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229131442494
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-8600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-232922913159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229131442494

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2329)/Стоимость активов (7287) = -31.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2122)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18093+0+0) = -11.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2122)/Выручка (15971) = -13.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2329)/Выручка (15971) = -14.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.331

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.057

Индекс Альтмана Z = -2.525

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-13.29%), рентабельность компании (-14.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники