ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ" ИНН:0272014120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94255054 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года425447691122
11504 Основные средства на конец предыдущего года4769112235
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42544769120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года476912220
12103 Запасы на конец отчетного года125213251172933
12104 Запасы на конец предыдущего года132511729331038
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года563459452918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459452518736
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года592792118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года279211845
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1874181117160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1811171619690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6128658017281991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6580172819911854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6735366060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5366069160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1173103611061416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1036110614161405
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года88775600
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года756000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года40684788622575
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4788622575449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года495555446220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года55446225750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6128658017281991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6580172819911854
21103 Выручка за отчетный год21424186281971421103
21104 Выручка за предыдущий год18628197142110321011
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17522151731600520645
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15173160051723920172
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3902345537090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3455370938640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2663329934930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3299349334060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12391562160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1562164580
23404 Прочие доходы за предыдущий год1310640
23503 Прочие расходы за отчетный год1102239536511
23504 Прочие расходы за предыдущий год239536511493
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год137-70-3100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-70-310110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137-70-31011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-70-31011346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137-70-3100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-70-310110
32003 Величина капитала на 31500000
32007 Величина капитала на 31536000
32008 Величина капитала на 311036000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)137000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))137000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)137000
33003 Величина капитала на 31500000
33007 Величина капитала на 31673000
33008 Величина капитала на 311173000
36003 Чистые активы на 311173000
36004 Чистые активы на 311036000
41103 Поступления – всего за отчетный год22342000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год21307000
41193 Прочие поступления за отчетный год1035000
41203 Платежи – всего за отчетный год22310000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год17757000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1064000
41293 Прочие платежи за отчетный год3489000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год32000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (6128) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17522+2663+0) = 6.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1239)/Выручка (21424) = 5.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (21424) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.237

Индекс Альтмана Z = -1.88

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.38), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (5.78%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРАНТ"