ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ" ИНН:0272014137 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94264952 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года866975419584
11504 Основные средства на конец предыдущего года975419584513
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8669754190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9754195840
12103 Запасы на конец отчетного года36098332632875824111
12104 Запасы на конец предыдущего года33263287582411117533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8932482551248715
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4825512487157229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22495236229
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года495236229182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4505238583341180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3858334118330550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45918395583453733639
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39558345373363925457
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3678290722411893
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2907224118931746
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6466397074008700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3970740087005415
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6466397074000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3970740087000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года15508158201313713676
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15820131371367613321
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2026616861117599370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168611175993704975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3577432681248960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3268124896230460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45918395583453733639
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39558345373363925457
21103 Выручка за отчетный год116018990087104588359
21104 Выручка за предыдущий год99008710458835981663
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113595975556883986334
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97555688398633480950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2423145322060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1453220620250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2423145322060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1453220620250
23303 Проценты к уплате за отчетный год10977061308840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год70613088401029
23403 Прочие доходы за отчетный год20973546
23404 Прочие доходы за предыдущий год9735461289
23503 Прочие расходы за отчетный год354860492952
23504 Прочие расходы за предыдущий год860492952775
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9928604600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8604602390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год22119411292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1941129257
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год771666348147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год666348147141

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (771)/Стоимость активов (45918) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (113595+0+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2423)/Выручка (116018) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (771)/Выручка (116018) = 0.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.54

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Индекс Альтмана Z = 3.837

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (0.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОВОДКОМ"