ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ" ИНН:0272014440 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96216377 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5541103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41103288
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года136116332420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года163324203125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141616742523
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года167425233413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года141616742523
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года167425233413
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года135416442426
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года164424263061
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года623097
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3097352
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года623097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3097352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года141616742523
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года167425233413
21103 Выручка за отчетный год9045103777491
21104 Выручка за предыдущий год10377749111107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год383536814809
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год368148094154
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год521066962682
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год669626826953
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год521066962682
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год669626826953
23503 Прочие расходы за отчетный год813944
23504 Прочие расходы за предыдущий год394435
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год512966572638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год665726386931
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год271311225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год311225333
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год485863462413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год634624136598

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4858)/Стоимость активов (1416) = 343.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5210)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3835+0+0) = 135.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5210)/Выручка (9045) = 57.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4858)/Выручка (9045) = 53.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 22.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.956

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 3.431

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.622

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.839

Х5 = Выручка/Активы = 6.388

Индекс Альтмана Z = 30.393

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.95), коэффициент быстрой ликвидности (22.84), коэффициент текущей ликвидности (22.84), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (57.6%), рентабельность компании (53.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЭНВЕР-ПЛАСТ"