ООО АВТОЦЕНТР "ЭСКОРТ" ИНН:0272014930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96232867 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76524741698707
11504 Основные средства на конец предыдущего года7416918874
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34000340000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34000340000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1105241081690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108169340010
12103 Запасы на конец отчетного года15153301
12104 Запасы на конец предыдущего года15153767
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41151310893
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5133136094
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года84840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1081612481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1611102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5347730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7734130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11105810894225382
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1089423441518837
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7239-124660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12466-136370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7228-124568775
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12456-13627-1870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77700757333014
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года757334764710844
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года405864566613593
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456663959863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1182861213990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121399480420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11105810894225382
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1089423441518837
21103 Выручка за отчетный год17647684864581
21104 Выручка за предыдущий год6848037903
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1764768480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год684800
22203 Управленческие расходы за отчетный год29349370
22204 Управленческие расходы за предыдущий год93720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1471359110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5911-20
23203 Проценты к получению за отчетный год1100
23204 Проценты к получению за предыдущий год10100
23303 Проценты к уплате за отчетный год89844570466
23304 Проценты к уплате за предыдущий год45703613819
23403 Прочие доходы за отчетный год170400
23503 Прочие расходы за отчетный год317111723
23504 Прочие расходы за предыдущий год1110973
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год543012400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1240-36050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20369741
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год690654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5227117110644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1171-3605-301
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год522711710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1171-36050

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5227)/Стоимость активов (111058) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14713)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2934) = 501.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14713)/Выручка (17647) = 83.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5227)/Выручка (17647) = 29.62 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.361

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.061

Индекс Альтмана Z = -1.95

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (83.37%), рентабельность компании (29.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники