ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА" ИНН:0272014994 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80007393 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19661562931
11504 Основные средства на конец предыдущего года15629310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19661562931
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года15629310
12104 Запасы на конец предыдущего года1300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года870531929
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5419290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290200562
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2005620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11602662491
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26724910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года312618293422
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182934220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19971611890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16118900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17710730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10738000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года952595732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5957320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11291668732
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166815320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года312618293422
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182934220
21103 Выручка за отчетный год137031258813368
21104 Выручка за предыдущий год12588133680
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107451060210058
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10602100580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год295819863310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год198633100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295819863310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год198633100
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год574145790
23504 Прочие расходы за предыдущий год1457900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23995293220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52932200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412378801
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3788010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19871512419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15124190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1987)/Стоимость активов (3126) = 63.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10745+0+0) = 27.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2958)/Выручка (13703) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1987)/Выручка (13703) = 14.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.067

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.636

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.767

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.769

Индекс Альтмана Z = 9.525

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.03), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (21.59%), рентабельность компании (14.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЧЕБНО-ДИАГНОСТИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "ПРОКСИМА"