ООО "БАШАВТОКОМ-Ф" ИНН:0272015324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82027454 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года171962134200
11504 Основные средства на конец предыдущего года21342003
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года892000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180882134200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21342000
12103 Запасы на конец отчетного года10338966425651923
12104 Запасы на конец предыдущего года9664256519232149
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2288000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18793401852852175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4018528521752154
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года21650000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242115643882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115643882609
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года528000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316613597584930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35975849349800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497495731784934980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57317849349804915
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2945-1018400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10184214600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2935-1017421562550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-10174215625501477
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года431812766000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27660000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года95033983163372430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39831633724303438
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года526846749163370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67491633724300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497495731784934980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57317849349804915
21103 Выручка за отчетный год343088614231519618818
21104 Выручка за предыдущий год61423151961881811031
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314806595751556217477
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59575130081747710815
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год282821848-3660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1848218813410
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18003880100
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8801255400
22203 Управленческие расходы за отчетный год7027465900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4659000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3252-11612-3660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11612-36613410
23203 Проценты к получению за отчетный год621800
23204 Проценты к получению за предыдущий год18000
23303 Проценты к уплате за отчетный год727447300
23304 Проценты к уплате за предыдущий год473000
23403 Прочие доходы за отчетный год1793428015
23404 Прочие доходы за предыдущий год28015175
23503 Прочие расходы за отчетный год61571481022
23504 Прочие расходы за предыдущий год1481022225
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7817-12187-3760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12187-37613340
24603 Прочее за отчетный год57914300
24604 Прочее за предыдущий год1431800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7238-12330-3941073
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12330-3941073157
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7238-1233000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12330-39400
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-10184000
32008 Величина капитала на 31-10174000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7238000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7238000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7238000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7238000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-2946000
33008 Величина капитала на 31-2936000
36003 Чистые активы на 31-2935000
36004 Чистые активы на 31-10174000
41103 Поступления – всего за отчетный год388141000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год382628000
41193 Прочие поступления за отчетный год5513000
41203 Платежи – всего за отчетный год423094000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год364478000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10659000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5109000
41293 Прочие платежи за отчетный год42848000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-34953000
42103 Поступления – всего за отчетный год27137000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8407000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год18650000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год80000
42203 Платежи – всего за отчетный год6409000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год6409000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год20728000
43103 Поступления – всего за отчетный год159148000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год159148000
43203 Платежи – всего за отчетный год144795000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год144795000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год14353000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период128000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7238)/Стоимость активов (49749) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (314806+18003+7027) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3252)/Выручка (343088) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7238)/Выручка (343088) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.6

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.145

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 4.388

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.6), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники