ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС" ИНН:0272015444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82041784 ОКВЭД:29.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2155
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года250
12103 Запасы на конец отчетного года975160
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1098321076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года123010760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47610046
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254910521082
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225010770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года255110671082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225110820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22969371055
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93710550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25513027
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1314270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25513027
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1314270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года255110671082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225110820
21103 Выручка за отчетный год543336782052
21104 Выручка за предыдущий год367820520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33893382826
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33828260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20442961226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29612260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20442961226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год29612260
23403 Прочие доходы за отчетный год400
23503 Прочие расходы за отчетный год36920953
23504 Прочие расходы за предыдущий год209530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1679871173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8711730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год321205114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2051140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1358-1181059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11810590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1358)/Стоимость активов (2551) = 53.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2044)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3389+0+0) = 60.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2044)/Выручка (5433) = 37.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1358)/Выручка (5433) = 25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.899

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.532

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.658

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.004

Х5 = Выручка/Активы = 2.13

Индекс Альтмана Z = 9.047

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (6.18), коэффициент текущей ликвидности (10), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (37.62%), рентабельность компании (25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ВНЕДРЕНЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОРБИТА ПЛЮС"