Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик" ИНН:0272015596 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82053026 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2321860
11504 Основные средства на конец предыдущего года18600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2321860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18600
12103 Запасы на конец отчетного года44133538
12104 Запасы на конец предыдущего года3353833
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года746592263
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года592263941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года117134371
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13437130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13041061672
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10616721004
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15361247672
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12476721004
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года259594409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года594409925
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года269604419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года604419935
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8844820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года48200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года383161253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16125369
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1267643253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года64325369
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15361247672
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12476721004
21103 Выручка за отчетный год487143982367
21104 Выручка за предыдущий год439823672509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год487143982367
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год439823672509
22203 Управленческие расходы за отчетный год496439672601
22204 Управленческие расходы за предыдущий год396726011483
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-93431-234
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год431-2341026
23503 Прочие расходы за отчетный год95114211
23504 Прочие расходы за предыдущий год11421136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-188317-445
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год317-445990
24603 Прочее за отчетный год14613271
24604 Прочее за предыдущий год1327175
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-334185-516
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185-516915
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-334185-516
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185-516915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-334)/Стоимость активов (1536) = -21.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+4964) = -1.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-93)/Выручка (4871) = -1.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-334)/Выручка (4871) = -6.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.6

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 2.631

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-1.91%), рентабельность компании (-6.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дентал-классик"