Общество с ограниченной ответственностью "Норт" ИНН:0272015691 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84446445 ОКВЭД:92.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года212720971638
11504 Основные средства на конец предыдущего года209716381276
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года212720971638
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года209716381276
12103 Запасы на конец отчетного года125246246
12104 Запасы на конец предыдущего года246246246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16317415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года174156
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316431263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года431263254
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года244325281901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года252819011530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года808080
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года808080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-51-63-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-63-55-49
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года291725
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172531
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года219022281595
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года222815951187
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224283281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года283281312
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года241425111876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года251118761499
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года244325281901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года252819011530
21103 Выручка за отчетный год15000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15000
22203 Управленческие расходы за отчетный год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год886
23504 Прочие расходы за предыдущий год860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12-8-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8-60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12-8-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8-60
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12-8-6
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8-80

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (2443) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+130) = 15.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (150) = 13.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (150) = 8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.038

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Индекс Альтмана Z = 0.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.33%), рентабельность компании (8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норт"