ООО "Технодом" ИНН:0272016504 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86154712 ОКВЭД:51.47.37

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373513728108
11504 Основные средства на конец предыдущего года51367110898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3735137280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5136711080
12103 Запасы на конец отчетного года3531586340132108
12104 Запасы на конец предыдущего года5863401119811610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15541948967002707
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19488671927221719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10511148438140
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1148439141404
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года613526506111640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года265061117648500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года650827019118925063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270191184649583831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3918375417580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года375417124830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392837641768594
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3764172249331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года258023255101244469
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232551012444653800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258023255101240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232551012444650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года650827019118925063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270191184649583831
21103 Выручка за отчетный год51085645385304660861
21104 Выручка за предыдущий год64538530466086159017
21203 Себестоимость продаж за отчетный год47454584314851460371
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58431485165826059005
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3631610745320
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6107453026010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3353352029560
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3520299522380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год278258715760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год258715353630
23403 Прочие доходы за отчетный год123148250
23404 Прочие доходы за предыдущий год3148250284
23503 Прочие расходы за отчетный год84527937
23504 Прочие расходы за предыдущий год52793728
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год206256615450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год256615045760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59525270140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год52527411450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14720411275563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20411230462218
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год147204112750
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год204112304620
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313771000
32008 Величина капитала на 313781000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)147000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))147000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)147000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 313918000
33008 Величина капитала на 313928000
36003 Чистые активы на 313928000
36004 Чистые активы на 313764000
41203 Платежи – всего за отчетный год866000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год866000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-866000
43103 Поступления – всего за отчетный год770000
43193 Прочие поступления за отчетный год770000
43203 Платежи – всего за отчетный год1143000
43293 Прочие платежи за отчетный год1143000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-373000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1239000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (6508) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (278)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47454+3353+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (278)/Выручка (51085) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (51085) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.546

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.522

Индекс Альтмана Z = 5.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (2.38), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники